はじめに入れる値
売掛金の残高と年商を入力すると、代金が現金になるまでの平均日数が出ます。
具体例
入力済みの値が示す結果です。
- 売掛金の残高: 18,000,000 円
- 年商: 132,000,000 円
初期値での計算例
売掛金1800万円で年商1億3200万円なら、回収までは49.77日になります。
日本の商習慣では妥当な水準です
月末締めの翌月末払いなら、平均して45日前後になるのが自然な形です。
売上と現金は別物です
売上が立っても入金は先で、仕入や給与の支払いは先に来ます。その差を運転資金でつなぎます。
年商は成長率の計算と同じ数字です
当サイトの売上成長率計算では、9800万円から4年で1億3200万円になった例を扱っています。
日数が延びると資金繰りが苦しくなります
10日延びるだけで、この規模なら360万円の運転資金が追加で必要になります。
取引先ごとに条件が違います
平均日数が良好でも、特定の取引先だけ極端に遅い場合は別に把握する必要があります。
支払日数と並べて見ます 仕入代金を何日で払うかと比べ、その差が資金繰りの余裕になります。
手形は日数をさらに延ばします
受け取ってから期日までの期間が加わるため、実質的な回収はもっと後になります。
回収不能の危険も含みます 日数が延びるほど、取引先の状況が変わって回収できなくなる可能性も高まります。
よくある間違い
売上を現金と考える、平均だけで判断する、支払条件と比べない、この三つです。月末締めの翌月末払いという商習慣なら、平均して45日前後になるのが自然な形です。売上が立っても入金は先であり、仕入や給与の支払いは先に来るため、その差を運転資金でつなぎます。当サイトの売上成長率計算では、9800万円から4年で1億3200万円になった例を扱っています。回収が10日延びるだけで、この規模なら360万円の運転資金が追加で必要になる計算です。平均日数が良好に見えても、特定の取引先だけ極端に遅い場合は別に把握しておく必要があります。仕入代金を何日で払うかと並べて比べ、その差が資金繰りの余裕として残ることになります。手形で受け取る場合は期日までの期間が加わるため、実質的な回収はさらに後になります。日数が延びるほど、取引先の状況が変わって回収できなくなる可能性も高まっていきます。新規の取引先には与信の枠を設け、日数と金額の両方で管理するのが基本になります。請求書の発行が遅れれば入金も遅れるため、社内の手続きが日数を押し上げていることもあります。季節による売上の偏りが大きい業種では、年間の平均だけでは資金繰りの山谷が見えません。早期に支払ってもらう代わりに割引を提示する方法もあり、日数と利益率の交換になります。当サイトの事業融資の計算は、この差を埋めるための運転資金を想定したものです。回収日数を短くする交渉は、価格の交渉と同じくらい利益に効いてくることがあります。