Wyliczony przykład
Kalkulator otwiera się na takich danych:
- Należności: 120 000 zł
- Przychód: 900 000 zł
Czym jest rotacja należności w dniach
Rotacja należności w dniach to miara szybkości ściągania. To średni czas, by dostać zapłatę. Liczy dni, przez które sprzedaż czeka nieopłacona. Więc niższa liczba to szybsza gotówka. Wyższa liczba to wolno płacący klienci. Działy finansów śledzą ją co miesiąc.
Jak się to liczy
Narzędzie dzieli Twoje należności przez przychód. Potem mnoży to przez dni w roku. Więc większe saldo należności podnosi dni. Większy przychód obniża dni. Wynik to Twoja rotacja należności w dniach.
Co mówi wynik
Wynik pokazuje Twoją rotację należności w dniach. Należności sto dwadzieścia tysięcy przy dziewięćset tysiącach przychodu to około czterdzieści dziewięć dni. Większe saldo należności ją podnosi. Większy przychód ją obniża. Więc pokazuje średni czas ściągania. To zgrubny szacunek.
Należności
Twoje należności to pieniądze, które są Ci winne. To sprzedaż zafakturowana, lecz jeszcze nieopłacona. Większe saldo to wolniejsze ściąganie. Więc ta liczba to góra stosunku. Użyj należności na koniec okresu. Na tym opiera się cała suma. Wpisz swoje należności.
Przychód
Twój przychód to sprzedaż w okresie. To dochód, który zbudował należności. Większy przychód rozkłada saldo cieniej. Więc ta liczba to dół stosunku. Użyj sprzedaży z tego samego okresu. Dopasuj go do okna należności. Wpisz swój przychód.
Jak wygląda dobry DSO
Dobra liczba zależy od Twoich warunków. Termin trzydzieści dni wskazuje na około trzydzieści dni. DSO bliskie Twoim warunkom jest zdrowe. Więc porównaj je z warunkami, które ustaliłeś. Liczba mocno powyżej nich to ostrzeżenie. Patrz na trend bardziej niż jeden odczyt. Oceniaj ją wobec własnej przeszłości.
Dlaczego DSO się liczy
DSO to kluczowy sygnał przepływu gotówki. Wolne ściąganie wiąże Twoją gotówkę obrotową. Rosnąca liczba może napiąć budżet. Więc oznacza problem, zanim ugryzie. Prowadzi warunki kredytu i ponaglenia. Obniż ją, by uwolnić realną gotówkę. Patrz na nią, by gotówka płynęła.
Jak używać
Wpisz najpierw swoje należności. Dodaj swój przychód za okres. Odczytaj rotację należności w dniach. Potem porównaj dwa okresy. Zobacz, czy trend rośnie. Porównaj ją ze swoimi warunkami. Użyj tego, by zacieśnić ściąganie.
Zakres tego obliczenia
To narzędzie ma jasne granice. Używa tylko jednego stosunku. Zakłada stałą sprzedaż przez okres. Wahanie sezonowe może go zniekształcić. Nie dzieli wolnych od szybkich kont. Więc traktuj liczbę jak przewodnik. Więc sprawdź też raport wiekowania.
Co porusza wynikiem
Podnieś należności o 10%, z 120 000 zł na 132 000 zł, a wynik przesunie się z 48,67 na 53,53, czyli o +10,0%. To jest liczba, którą trzeba ustalić, a nie zgadnąć.
Gdzie trzeba uważać
Użyj tego, by śledzić swoją szybkość ściągania. Pamiętaj, że trend liczy się najbardziej. Dopasuj należności do okresu przychodu. Porównaj dni ze swoimi warunkami. Ścigaj najstarsze faktury najpierw. Nie oceniaj po jednym miesiącu. Staranny odczyt wymaga szczegółu wiekowania. Liczy się prosto: należności przez przychód razy trzysta sześćdziesiąt pięć. Sto dwadzieścia tysięcy przy dziewięćset tysiącach to czterdzieści dziewięć dni. To Twoja rotacja w dniach. Niższa liczba to szybsza gotówka. Większy przychód obniża dni. To sygnał gotówki. Tak zacieśniasz ściąganie. Liczy się trend. Ścigaj najstarsze faktury. Porównaj z warunkami. Wolne ściąganie wiąże gotówkę. Sprawdź dla pewności.