Dla kogo jest ten kalkulator
To narzędzie liczy amerykański federalny podatek dochodowy — w dolarach, według progów IRS na rok 2025. Nie oblicza polskiego PIT. Przydaje się przy ofercie pracy w USA, rozliczeniu dochodów stamtąd albo po prostu do zrozumienia, jak działa system progów, który w Polsce ma tylko dwa stopnie, a tam siedem.
Wzór
Przykład: 75 000 $, osoba samotna, rok 2025
- Odliczenie standardowe: 15 750 $, do opodatkowania 59 250 $
- Podatek federalny: 7 949 $
- Stawka krańcowa: 22% — efektywna: 10,6%
Próg po progu
| Dochód do opodatkowania | Stawka | Podatek z tego przedziału |
|---|---|---|
| 0 – 11 925 $ | 10% | 1 192,50 $ |
| 11 925 – 48 475 $ | 12% | 4 386,00 $ |
| 48 475 – 59 250 $ | 22% | 2 370,50 $ |
| Razem | 7 949,00 $ |
Tylko 10 775 $ z 59 250 $ jest opodatkowane stawką 22%. To jest odpowiedź na najczęstszy mit: podwyżka, która przenosi Cię do wyższego progu, nie opodatkowuje całego dochodu wyższą stawką — tylko nadwyżkę.
Porównanie z polskim PIT
Polska ma dwa progi: 12% do 120 000 zł i 32% powyżej, z kwotą wolną 30 000 zł. Amerykański system ma siedem stopni od 10% do 37%, ale odliczenie standardowe 15 750 $ pełni podobną rolę co polska kwota wolna.
Na porównywalnym dochodzie amerykański podatek federalny wychodzi niżej niż polski PIT — ale do niego dochodzi podatek stanowy (od 0% w Teksasie do 13,3% w Kalifornii) i składki, które w USA nie obejmują ubezpieczenia zdrowotnego. Samo porównanie stawek mówi niewiele.
Status podatnika zmienia progi
Małżeństwo rozliczane wspólnie ma progi dwa razy szersze i odliczenie 31 500 $. Na tych samych 75 000 $ podatek spada do 4 743 $. To odpowiednik polskiego wspólnego rozliczenia małżonków, tylko z większym efektem, bo dotyczy każdego progu, nie tylko jednego.
Czego kalkulator nie uwzględnia
Podatku stanowego, składek Social Security i Medicare (7,65%), odliczeń szczegółowych zamiast standardowego oraz ulg, w tym ulgi na dzieci. Dla rezydenta Polski z dochodem z USA liczy się jeszcze umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania — ten kalkulator tego nie robi.
Powiązane kalkulatory
- Podatek stanowy Kalifornii — druga warstwa, której tu nie ma
- FICA — amerykańskie składki na to samo wynagrodzenie
- Kalkulator wynagrodzeń — brutto do netto